Как учитывать расходы при поквартальной уплате налога ООО на УСН (6%)?

Comments

• Добрый день
  Расходов при УСН 6% нет
  На сумму выплат в ПФР вы уменьшаете не доходы, а сумму исчисленного налога
• Т.е. я правильно делаю, когда считаю по такой формуле:
  1. (Доход) х (0,06) = (A)
  2. (Вычет минимальный) = (ПФРнак + ПФРстр) или (50% от A)
  3. (А) - (вычет минимальный) = итоговая сумма к уплате за 1 квартал.
  
  Пояснение к п.2 А также вычеты на сумму пособий по временной нетрудоспособности и добровольное личное страхование, если такое имеет место быть.
  
  Я сама руководитель, бухгалтера временно нет. В прошлом году, когда был бухгалтер, мы ничего не платили поквартально, хотя доходы были, только в этом году годовой. Такое возможно?
• Здравствуйте.
  
  

  Цитата: Т.е. я правильно делаю, когда считаю по такой формуле:1. (Доход) х (0,06) = (A)2. (Вычет минимальный) = (ПФРнак + ПФРстр) или (50% от A)3. (А) - (вычет минимальный) = итоговая сумма к уплате за 1 квартал.Пояснение к п.2 А также вычеты на сумму пособий по временной нетрудоспособности и добровольное личное страхование, если такое имеет место быть.Я сама руководитель, бухгалтера временно нет. В прошлом году, когда был бухгалтер, мы ничего не платили поквартально, хотя доходы были, только в этом году годовой. Такое возможно?

  
  
  При наличии доходов при УСН 6% организация обязательно уплачивает авансовые платежи, так как Доход*6% можно уменьшить на страховые взносы не более чем наполовину. То есть в любом случае организация уплачивает авансовый платеж в сумме не менее Доход*3%. За неуплату авансовых платежей придется уплатить пени.
  Авансовый платеж за 1 кв = Доход * 6% - (уплаченные страховые взносы + пособия за счет работодателя + платежи по договорам на страхование (пункт 3.1.ст. 346.21 НК), но не более чем 50% от Доход*6%)
• Что то я немного запуталась в том, что нужно вычитать🙁
  Я каждый месяц плачу за работника:
  
  ФФОМС 5,1% 430,95
  ПФР нак 6,0% 507,00
  ПФР стр 16,0% 1 352,00
  ФСС 2,9% 245,05
  ФСС НС 0,2% 16,90
  
  Итого: 2 551,90 руб.
  
  Т.е. я должна вычитать эту сумму - 2 551,90 руб? (я вычитала 1 859 руб)
• Здравствуйте. Уменьшаете на взносы, уплаченные в январе, феврале и марте, но не более 50% исчисленного налога.
  
  п.3.1 ст.346.21 НК 3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму: (в ред. Федерального закона от 25.06.2012 N 94-ФЗ)
  1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  (в ред. Федерального закона от 25.06.2012 N 94-ФЗ)
  Т.е.учитываете уплаченные взносы в ФСС, ПФР и ФОМС.
• Спасибо большое😀